理財週刊雜誌 更新日期：2008/07/31
＊文∕江羚瑜
增額壽險 累積退休金沒煩惱
增額終身壽險具有抗通膨、稅務規劃、退休理財三大優勢， 是適合民眾累積退休金的最佳保單。
近期熱賣的「增額終身壽險」具有抗通膨、退休理財、稅務規劃等優勢，但相較於民眾熟悉的儲蓄險、養老險、年金險等，國人卻較為陌生，其實增額終身壽險與其他險種相較下，投保相同保額但保費較高，加上繳費期間以不同型式增額，是和其他險種的最大差異。
增額終身壽險的特色
宏泰人壽業務處協理曾永慶指出：「增額終身壽險因沒有投資風險，故適合保守的族群。」由於繳費期間以保障為主，而保險金額逐年成長，可做稅務或遺產規劃。加上多數人都希望繳費期滿前提供生活保障，但隨著年紀漸長，財富累積速度增加，而保單價值準備金在繳費期滿後快速增值，可依保單價值準備金做為退休金。
增額終身壽險的保險金額每年按照一定比率增加，可能是單利或複利，因保額每年增加，若以100萬保額為例，增額壽險雖然比平準型終身壽險貴，但隨著保險期間增加，增額型比平準型的保險金額高。此外，以宏泰人壽增額終身壽險為例，身故保險金是以「累積所繳保費」、「身故當時保單年度末之保單價值準備金」、「當年度保險金額」三者取較大值給付。
國華人壽區經理范毓泉說：「年輕人可善用時間及複利的優勢，以增額終身壽險及早展開退休規劃。」
30歲男性投保計畫書
若以預計年報酬率6％計算，計畫60歲退休時有1000萬的退休金，30歲開始每月需存10212元，但55歲則每月至少要存143217元，才能獲得相同的退休生活品質(見附圖)，年輕人因投入資金較低，適合做為長期累積退休金的選擇。
以宏泰為例，繳費期間以保額每年4％單利增值，繳費期滿後以當年度保險金額每年6％複利增值。若30歲男性投保繳費20年期的增額終身壽險，每年保費12萬元，可投保保額為64.2627萬，20年累計所繳保費240萬元。曾永慶分析，「20年後保單價值準備金往往大於累積保費及保額，加上保單價值準備金迅速增值，從60歲開始可從保單價值準備金每年部分解約24萬元當作退休金，直到110歲。」
繳費期滿後若活至74歲，保額已增值到496萬4530元，保單價值準備金更大幅增加至706萬6750元，此金額可做退休金，足以因應老年退休生活。
稅務規劃及其他保單差異
曾永慶指出，民眾可因應實際的生活需求來決定運用方式，包括全部解約、部分解約或保單貸款等，但保單貸款需支付利息，而不影響保額及保單價值，部分解約是解除部分保險金額，保額下降會影響保單價值準備金下降，保戶應審慎思考自身的需求。
增額終身壽險可透過所得稅、贈與稅及遺產稅等方式，做為高資產族群的稅務規劃。范毓泉強調，「父母每年可各贈與小孩最高111萬元，為子女投保增額終身壽險，以要保人跟受益人為同一人，做為贈與稅的稅務規劃。」
曾永慶指出：「增額終身壽險屬於人壽保險。」根據遺產及贈與稅法規定，「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額」可以不計入遺產總額免徵遺產稅，由於投保保額會隨被保險人的年紀而不斷累積，當被保險人身故時，子女可透過保險給付繳交遺產稅，保險給付則免計入遺產總額。至於所得稅則需考慮最低稅負制，每戶每人有3千萬元的額度在免稅範圍內，適合高資產族群以增額終身壽險做稅務規劃。
增額終身壽險有保額設計及「複利增值」，成為適合長期持有的抗通膨保單，頗受國人歡迎。
增額終身壽險常見迷思
增額終身壽險是按照「保額」以單利與複利增值，而非「保單價值準備金」，當保額增值時相對應產生保單價值準備金，是民眾最容易出現的誤解。
保險業務員在行銷過程中，易向民眾宣稱短期即可運用保單價值準備金貸款做為保險費用，又未告知貸款利息是依照年複利做增值，若未還利息，則按保單的借款利率做每年滾存，當利息不還日後解約運用資金時，才發現解約後資金大幅縮水，卻不知必須負擔貸款產生的利息，因此容易產生糾紛。
增額終身壽險比傳統壽險貴約3至4倍，以30歲保額100萬為例，投保傳統壽險1年保費可能不到3萬元，但增額終身壽險需10~20萬元，投保前宜先衡量經濟能力。
以宏泰為例，繳費期間單利4％，繳費滿期後以當年度保險金額複利6％，增值速度加快是在繳費期滿後，民眾投保增額終身壽險應持續到繳費滿期後，因應退休生活所需，而不宜中途解約。
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